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内部审计工作主要流程

2016-03-03 审计处 点击:[]

一、审计处根据年度工作计划或有关部门委托,拟定审计项目计划,报经学校相关领导批准后实施。

二、审计处实施审计前,编制审计工作方案,成立审计组,并提前3日以书面形式通知被审计对象(单位或人员)。被审计对象配合审计工作,提供必要的工作条件。

三、审计组对审计事项实施审计,收集审计证据,编制审计工作底稿。

四、审计组对审计事项实施审计后,编制审计报告,并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内,提出书面反馈意见。

五、审计处对审计组提交的审计报告进行审核后,报学校相关领导审批下达被审计对象。

六、被审计对象在规定的期限内落实审计意见,并书面报告执行结果。

七、审计处对必要的项目实施后续审计。

八、审计处建立审计档案并按有关规定保存。

上一条:审计处行政工作流程

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